Strona | 1 z 43
ONE SPÓŁKA AKCYJNA
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
2024-04-19 Strona | 2 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
SPIS TREŚCI
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 ROKU ................................................ 6
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023 ROKU ........................ 7
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA
2023 ROKU .................................................................................................................................................... 9
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31
GRUDNIA 2023 ROKU ............................................................................................................................... 10
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ................................................................................................... 11
1. Charakterystyka Jednostki ............................................................................................................................... 11
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta ..................................................................................................... 11
3. Komitet Audytu ................................................................................................................................................ 12
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ..................................................................................................... 13
5. Jednostki zależne i stowarzyszone ................................................................................................................... 13
6. Dane porównawcze i okresy prezentowane w sprawozdaniu ......................................................................... 13
7. Korekty błędów podstawowych w sprawozdaniach z lat ubiegłych ................................................................ 13
8. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej ............................................................................................ 13
9. Oświadczenie Zarządu, ocena Rady Nadzorczej .............................................................................................. 13
A. W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......................................... 13
B. W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......................................... 14
C. OŚWIADCZENIE W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH14
10. Platforma zastosowanych MSSF ...................................................................................................................... 15
11. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach .................................................................. 16
12. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego .................................................................................... 16
13. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ............................................................................................ 16
14. Istotne zasady (polityka) rachunkowości ......................................................................................................... 16
15. Komentarz do osiągniętych wyników finansowych ......................................................................................... 25
16. Informacje o zdarzeniach lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres ............................................ 25
17. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mający istotny wpływ na osiągnięte
wyniki finansowe ............................................................................................................................................. 25
18. Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki
w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału ............................................................................................ 25
19. Informacje dotyczące segmentów działalności ............................................................................................... 25
19. Cykliczność, sezonowość w prezentowanym okresie ....................................................................................... 27
20. Pozostałe przychody i zyski operacyjne ........................................................................................................... 27
21. Pozostałe koszty i straty operacyjne ................................................................................................................ 27
22. Przychody i koszty finansowe .......................................................................................................................... 27
2024-04-19 Strona | 3 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
23. Wynagrodzenia i inne świadczenia ................................................................................................................. 27
24. Podatek dochodowy ........................................................................................................................................ 27
25. Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję ........................................................................................................ 28
26. Stanowisko Zarządu dot. realizacji prognozy .................................................................................................. 28
27. Dywidendy wypłacone i otrzymane ................................................................................................................. 28
28. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................. 28
29. Wartości niematerialne ................................................................................................................................... 29
30. Portfel inwestycyjny ......................................................................................................................................... 31
31. Nieruchomości inwestycyjne ........................................................................................................................... 32
32. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych .................................................................................. 32
33. Odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości aktywów oraz odwrócenie odpisów ...................................... 32
34. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ............................................................................. 32
35. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu ich wykorzystania ................................. 32
36. Analiza płynności aktywów finansowych ........................................................................................................ 32
37. Hierarchia wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy ........................................................................................................................................................ 33
38. Należności handlowe, pozostałe należności oraz terminy ich wymagalności ................................................. 34
39. Pozostałe aktywa finansowe ........................................................................................................................... 35
40. Pożyczki udzielone ........................................................................................................................................... 35
41. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne ................................................................................... 35
42. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .................................................................................................................. 36
43. Kapitałowe papiery wartościowe .................................................................................................................... 36
44. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych ...... 36
45. Kapitał zapasowy i pozostałe kapitały ............................................................................................................. 37
46. Pozostałe zobowiązania długoterminowe i inne pasywa ................................................................................ 37
47. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................................................... 37
48. Kredyty i pożyczki otrzymane .......................................................................................................................... 37
49. Zobowiązania krótkoterminowe ...................................................................................................................... 37
50. Zmiany stanu rezerw ....................................................................................................................................... 37
51. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ....................................................................................................... 37
52. Uzgodnienie zmian pozycji bilansowych ze zmianami w rachunku przepływów finansowych ........................ 38
53. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych w 2023 roku oraz zmian
zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia roku obrotowego
38
54. Sprawy sądowe ................................................................................................................................................ 38
55. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych .......................................................... 38
56. Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych .......................................... 38
57. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania
38
2024-04-19 Strona | 4 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
58. Informacje o zawarciu przez spółkę lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub
udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna
wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych
Spółki ............................................................................................................................................................... 39
59. Informacja o niespłaceniu kredytu i pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub
pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego ........................................................................................................................................... 39
60. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące,
wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania. ........................................................................................... 39
61. Transakcje z podmiotami powiązanymi .......................................................................................................... 39
62. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki ...................................................................................................... 39
63. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych ..................................................................................................................................................... 40
64. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym............................................................................................. 40
65. Instrumenty finansowe .................................................................................................................................... 41
66. Zarządzanie kapitałem .................................................................................................................................... 41
67. Struktura zatrudnienia ..................................................................................................................................... 41
68. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieujętych
w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki ....................................... 41
69. Rodzaj oraz kwota pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody netto lub
przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość występowania
42
70. Rodzaj oraz kwota zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich okresach
śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w
poprzednich latach obrotowych ...................................................................................................................... 42
71. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym .................................................................................................... 42
I. KONTAKT – RELACJE INWESTORSKIE ........................................................................................... 43
2024-04-19 Strona | 5 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE Z JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
w tys. zł
w tys. EUR
WYBRANE JEDNOSTKOWE
DANE FINANSOWE
31.12.2023 r.
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2023 r.
31.12.2022 r.
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2022 r.
31.12.2023 r.
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2023 r.
31.12.2022 r.
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2022 r.
Przychody łącznie całkowite
51 409
63 881
11 353
13 626
Przychody ze sprzedaży
38 125
50 063
8 419
10 678
Koszty działalności operacyjnej
(33 508)
(45 311)
(7 400)
(9 665)
Amortyzacja
(2 874)
(728)
(635)
(155)
Zysk/ (strata) ze sprzedaży
4 617
4 752
1 020
1 014
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
6 817
10 891
1 505
2 323
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
6 846
8 683
1 512
1 852
Zysk/(strata) netto
4 794
5 661
1 059
1 207
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
10 122
(6 899)
2 235
(1 472)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(2 166)
12 069
(478)
2 574
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(8 740)
(8 037)
(1 930)
(1 714)
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa trwałe
20 365
11 307
4 684
2 411
Aktywa obrotowe
54 147
63 209
12 453
13 478
Pożyczki udzielone długoterminowe
1 314
1 450
302
309
Pożyczki udzielone krótkoterminowe
4 415
16 152
1 015
3 444
Należności długoterminowe
0
0
0
0
Należności krótkoterminowe
45 612
35 265
10 490
7 519
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
587
1 371
135
292
Kapitał własny
30 292
26 484
6 967
5 647
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
17 531
16 701
4 032
3 561
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
26 689
31 331
6 138
6 681
Wartość księgowa kapitałów własnych na jedną akcję (w zł.)
154,32
134,92
35,49
28,77
Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą (w zł.)
24,42
28,84
5,39
6,15
Liczba akcji na dzień bilansowy
196 292
196 292
196 292
196 292
Średnia ważona liczba akcji
196 292
196 292
196 292
196 292
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 29 grudnia 2023 r. przez
Narodowy Bank Polski (4,3480 zł / EURO),
poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych –
według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień
każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,5284 zł / EURO),
poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 30 grudnia 2022 r. przez
Narodowy Bank Polski (4,6899 zł / EURO),
poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych –
według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień
każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,6883 zł / EURO) w roku 2022
2024-04-19 Strona | 6 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 ROKU
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
01.01.2023 - 31.12.2023
(badane)
01.01.2022 – 31.12.2022
(badane)
Przychody ze sprzedaży
38 125
50 063
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
5 910
2 468
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
32 215
47 595
Koszty działalności operacyjnej
(33 508)
(45 311)
Amortyzacja
(2 874)
(728)
Zużycie materiałów i energii
(73)
(85)
Usługi obce
(3 260)
(2 526)
Podatki i opłaty
(315)
(326)
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
(464)
(388)
Pozostałe koszty rodzajowe
(900)
(267)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(25 622)
(40 991)
Zysk (strata) na sprzedaży
4 617
4 752
Pozostałe przychody operacyjne
7 458
10 508
Pozostałe koszty operacyjne
(5 258)
(4 369)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
6 817
10 891
Przychody finansowe
5 826
3 310
Koszty finansowe
(5 797)
(5 518)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
6 846
8 683
Podatek dochodowy
(2 052)
(3 022)
- bieżący podatek dochodowy
0
0
- odroczony podatek dochodowy
(2 052)
(3 022)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
4 794
5 661
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
0
0
Zysk (strata) netto
4 794
5 661
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
01.01.2023 - 31.12.2023
(badane)
01.01.2022 – 31.12.2022
(badane)
Pozostałe całkowite dochody:
0
0
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku
0
0
Pozycje, które mogą być reklasyfikowane do wyniku w późniejszych
okresach
0
0
Suma całkowitych dochodów netto
4 794
5 661
2024-04-19 Strona | 7 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023 ROKU
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
Aktywa trwałe
20 365
11 307
Rzeczowe aktywa trwałe
15 861
6 396
Wartość firmy
0
0
Inne wartości niematerialne
0
0
Nieruchomości inwestycyjne
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
3 178
2 171
Pożyczki udzielone
1 314
1 450
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12
1 290
Pozostałe aktywa trwałe
0
0
Aktywa obrotowe
54 147
63 209
Zapasy
1
1
Należności handlowe
14 842
13 004
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP)
0
0
Pozostałe należności
30 770
22 261
Pozostałe aktywa finansowe
2 646
9 772
Pożyczki udzielone
4 415
16 152
Rozliczenia międzyokresowe
886
648
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
587
1 371
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
AKTYWA RAZEM
74 512
74 516
2024-04-19 Strona | 8 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
Kapitały własne
30 292
26 484
Kapitał zakładowy
37 884
37 884
Kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
Pozostałe kapitały
9 397
9 397
Niepodzielony wynik finansowy
(21 783)
(26 458)
Wynik finansowy bieżącego okresu
4 794
5 661
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
17 531
16 701
Kredyty i pożyczki
0
8 003
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych
papierów wartościowych
13 269
5 210
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
0
0
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4 262
3 488
Rezerwa na świadczenia pracownicze
0
0
Pozostałe rezerwy
0
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
0
0
Inne pasywa długoterminowe
0
0
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
26 689
31 331
Kredyty i pożyczki
2 700
137
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych
papierów wartościowych
2 715
1 357
Zobowiązania handlowe
6 526
17 126
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP)
0
0
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
9 177
9 219
Rezerwa na świadczenia pracownicze
0
0
Pozostałe rezerwy
4 976
2 772
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
595
720
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi
jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
PASYWA RAZEM
74 512
74 516
2024-04-19 Strona | 9 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA
2023 ROKU
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2023 -
31.12.2023
(badane)
01.01.2022 –
31.12.2022
(badane)
A
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
6 846
8 683
II
Korekty razem
3 276
(15 582)
1
Amortyzacja
2 874
728
2
Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
3
Zyski (straty) z tytułu zmian wartości godziwej pozostałych aktywów
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
0
0
4
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
5
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(903)
(1 186)
6
Inne zyski/straty z inwestycji
1 721
(2 462)
7
Zmiana stanu rezerw
2 204
(209)
8
Zmiana stanu zapasów
0
835
9
Zmiana stanu należności
(11 508)
(19 749)
10
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
10 755
7 129
11
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(881)
(668)
12
Inne korekty
(986)
0
13
Zapłacony podatek dochodowy
0
0
III
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)
10 122
(6 899)
B
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
1
Wpływy / wydatki z tytułu wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
0
0
2
Wpływy / wydatki z inwestycji w nieruchomości
0
23 130
3
Wpływy / wydatki z tytułu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
0
0
4
Wpływy / wydatki z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych i
współzależnych
0
0
5
Wpływy / wydatki z tytułu inwestycji w pozostałych jednostkach
0
0
6
Zbycie/ Wydatki na aktywa finansowe
0
3 531
7
Otrzymane odsetki
30
0
8
Udzielenie i spłata pożyczek
(580)
(11 569)
9
Inne wpływy / wydatki inwestycyjne
(1 616)
(3 023)
III
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
(2 166)
12 069
C
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
1
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
0
2
Zaciągnięte/spłacone kredyty i pożyczki
(7 249)
(49)
3
Wpływy / wydatki z tytułu emisji i wykupu dłużnych papierów
wartościowych
1 767
(7 096)
4
Zapłacone dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
5
Dokonane płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (część
kapitałowa)
(2 967)
(892)
6
Zapłacone odsetki, w tym odsetki z tytułu leasingu finansowego
(291)
0
7
Inne wpływy/wydatki finansowe
0
0
III
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(8 740)
(8 037)
D
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± CIII)
(784)
(2 867)
E
Środki pieniężne na początek okresu
1 371
4 238
F
Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:
587
1 371
2024-04-19 Strona | 10 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 ROKU
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM
Kapitał zakładowy
Kapitał z aktualizacji
wyceny
Pozostałe kapitały
Zakumulowany wynik
finansowy
Stan na 01.01.2023
37 884
0
9 397
(20 797)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
0
Stan na 01.01.2023
37 884
0
9 397
(20 797)
Zysk/(strata) bieżącego okresu
0
0
0
4 794
a) zwiększenie z tytułu
0
0
0
0
- inne
0
0
0
0
b) zmniejszenia z tytułu
0
0
0
(986)
- korekty wyniku lat ubiegłych
0
0
0
(986)
Stan na 31.12.2023
37 884
0
9 397
(16 989)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM
Kapitał zakładowy
Kapitał z aktualizacji
wyceny
Pozostałe kapitały
Zakumulowany wynik
finansowy
Stan na 01.01.2022
37 884
0
9 242
(26 303)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
0
Stan na 01.01.2022
37 884
0
9 242
(26 303)
Zysk/(strata) bieżącego okresu
0
0
0
5 661
a) zwiększenie z tytułu
0
0
155
0
- podział wyniku z lat ubiegłych
0
0
155
0
b) zmniejszenia z tytułu
0
0
0
(155)
- podział wyniku z lat ubiegłych
0
0
0
(155)
Stan na 31.12.2022
37 884
0
9 397
(20 797)
2024-04-19 Strona | 11 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Charakterystyka Jednostki
Emitent powstał w drodze przekształcenia spółki Tele-Polska Holding Sp. z o.o. na mocy uchwały podjętej przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników spółki, tj. uchwały numer 1 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Wspólników spółki Tele-Polska Holding Sp. z o.o. podjętej w dniu 27 listopada 2008 roku i
zaprotokołowanej przez notariusza Mariusza Białeckiego (akt notarialny Rep. 9104/2008). Tele-Polska Holding
Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie powstała na podstawie umowy spółki z dnia 17 lipca 2003 roku (akt notarialny
sporządzony przez notariusza Elżbietę Magnuszewską - Binek w Kancelarii Notarialnej z siedzibą w Warszawie,
repertorium A nr 1884/2003). Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
w dniu 31 lipca 2003 roku pod numerem KRS 0000169228.
W dniu 30 grudnia 2008 roku Spółka została zarejestrowana w KRS w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy,
XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000320565.
Podstawowe dane rejestrowe Spółki:
- jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem
-
0000320565
- posiada nr statystyczny w systemie REGON
-
015529329
- przeważający rodzaj działalności posiada symbol PKD
-
35.22Z
- jest podatnikiem podatku od towarów i usług (VAT) i posiada nadany przez Urząd
Skarbowy NIP
-
526-27-25-362
Spółka prowadzi swoją działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i na dzień 31 grudnia 2023 r. miała
swoją siedzibę przy ul. Naruszewicza 27 lok.2, 02-627 Warszawa.
Przedmiotem działalności Spółki wg statutu jest m.in.:
działalność holdingów finansowych,
działalność związana z oprogramowaniem,
pozostałe formy udzielania kredytów,
pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i
funduszów emerytalnych,
działalność firm centralowych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,
przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność,
działalność związana z obsługą nieruchomości,
pozostałe pośrednictwo pieniężne,
działalność w zakresie pozostałej telekomunikacji,
wykonywanie instalacji elektrycznych
wytwarzanie, przesyłanie, dystrybucja i handel energią elektryczna
wytwarzanie paliw gazowych; dystrybucja i handel paliwami gazowymi w systemie sieciowym
działalność w zakresie pozostałej telekomunikacji
wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek.
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta
Skład Rady Nadzorczej Emitenta na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiał się następująco:
- Pani Justyna Kuś - Przewodnicząca Rady Nadzorczej;
- Pan Jakub Ickiewicz - Członek Rady Nadzorczej;
- Pani Justyna Fronc - Członek Rady Nadzorczej;
- Pan Michał Sobiech - Członek Rady Nadzorczej;
2024-04-19 Strona | 12 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
- Pan Wojciech Kozak - Członek Rady Nadzorczej.
W analizowanym okresie zaszły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołane na dzień 6 listopada 2023 roku, odwołało wszystkich Członków Rady
Nadzorczej Spółki, to jest: Panią Justynę Annę Kuś, Panią Justynę Fronc, Pana Wojciecha Tomasza Kozaka, Pana
Jakuba Ickiewicza, Pana Michała Sobiecha. Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie, począwszy od dnia
6 listopada 2023 r., powołało na nową wspólną kadencję członków Rady Nadzorczej Spółki: Panią Justynę Annę
Kuś, Panią Justynę Fronc, Pana Wojciecha Tomasza Kozaka, Pana Jakuba Ickiewicza, Pana Michała Sobiecha.
Poczynając do dnia 6 listopada 2023 r. Rada Nadzorcza Spółki składa się z następujących osób:
- Pani Justyna Anna Kuś - Członek Rady Nadzorczej Spółki,
- Pani Justyna Fronc - Członek Rady Nadzorczej Spółki,
- Pan Jakub Ickiewicz - Członek Rady Nadzorczej Spółki,
- Pan Wojciech Tomasz Kozak - Członek Rady Nadzorczej Spółki,
- Pan Michał Sobiech - Członek Rady Nadzorczej Spółki
Po dniu bilansowym nie zaszły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
Zarząd Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku działał w składzie:
Bartłomiej Sergiusz Gajecki - Prezes Zarządu
W analizowanym okresie nie zaszły zmiany w składzie Zarządu.
Po dniu bilansowym nie zaszły zmiany w składzie Zarządu.
3. Komitet Audytu
Na dzień 31.12.2023 Spółka posiadała, powołany na podstawie art. 128 ust. 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o
biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, Komitet Audytu w następującym składzie:
1) Pan Jakub Ickiewicz – Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu Audytu;
2) Pan Wojciech Kozak– Członek Komitetu Audytu;
3) Pani Justyna Kuś – Członek Niezależny Komitetu Audytu.
Komitet Audytu w aktualnym składzie osobowym, spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania
określone w art. 129 ust. 1, 3, i 5 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym tj. przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie
rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych; przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę
i umiejętności z zakresu branży Spółki; większość członków komitetu audytu, w tym jego przewodniczący, jest
niezależny od Spółki.
Firma audytorska badająca sprawozdanie finansowe ONE S.A. nie świadczyła wobec ONE S.A. żadnych
dozwolonych usług niebędących badaniem i w związku z tym nie było potrzeby dokonania oceny niezależności tej
firmy audytorskiej oraz wyrażenia zgody na świadczenie tych usług.
Powołania firmy audytorskiej zgodnie z obowiązującym Statutem ONE S.A. dokonuje Rada Nadzorcza. Spółka
ONE S.A. nie posiada polityki wyboru firmy audytorskiej. Spółka dokonała wyboru spośród kilku przedstawionych
jej ofert oraz uwzględniając rekomendacje Komitetu Audytu, zgodnie z obowiązującymi w Spółce warunkami.
Jednocześnie Rada Nadzorcza upoważniła Zarząd Spółki do zawarcia umowy na przeprowadzenie badania
sprawozdań.
Rada Nadzorcza ONE S.A. oświadcza, że w Spółce są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i
funkcjonowania komitetu audytu oraz, że członkowie Komitetu Audytu spełniają wymagania przepisów odnośnie
2024-04-19 Strona | 13 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
do niezależności oraz posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent, oraz w zakresie
rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Rada Nadzorcza oświadcza ponadto, że komitet audytu
wykonywał swoje zadania przewidziane w obowiązujących przepisach.
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 19 kwietnia 2024 roku.
5. Jednostki zależne i stowarzyszone
Emitent na dzień 31.12.2023 r. nie był jednostką dominującą w rozumieniu MSSF 10, a w konsekwencji - nie był
jednostką dominującą w rozumieniu Rozporządzenia. W świetle powyższych przepisów, Emitent nie miał
obowiązku sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2023 r. Na dzień
bilansowy 31.12.2023 Emitent nie posiadał także spółek stowarzyszonych.
6. Dane porównawcze i okresy prezentowane w sprawozdaniu
Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. Dane porównawcze
prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2022 r. dla sprawozdania z całkowitych dochodów, za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2022 r. dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym i sprawozdania z przepływów pieniężnych.
7. Korekty błędów podstawowych w sprawozdaniach z lat ubiegłych
W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka dokonała korekt błędów podstawowych z lat
ubiegłych łącznej kwocie (986) tys. zł.
8. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31.12.2023 r. Zarząd Emitenta nie stwierdza na
dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości
kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub
przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. nie wystąpiły zdarzenia,
które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w
niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Zarząd Spółki na ten moment nie identyfikuje istotnych zagrożeń mających wpływ na jej działalność, a związanych
z otoczeniem zewnętrznym.
9. Oświadczenie Zarządu, ocena Rady Nadzorczej
a. w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego
Zarząd ONE S.A. oświadcza, że według swej najlepszej wiedzy, zapewnił sporządzenie rocznego sprawozdania
finansowego, przedstawiającego w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny wszystkie informacje istotne dla oceny
sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31.12.2023 r. jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od
01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię
Europejską.
2024-04-19 Strona | 14 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Zarząd zapewnił wybór właściwych zasad wyceny oraz
sporządzenia sprawozdania finansowego. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego
przyjęto, że Spółka będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność gospodarczą w
niezmniejszonym istotnie zakresie, co jest zgodne ze stanem faktycznym i prawnym.
Zarząd ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości, określonych przepisami
prawa.
W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany obowiązujących zasad rachunkowości.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd ONE S.A. w dniu 19 kwietnia
2024 r.
b. w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego
Rada Nadzorcza dokonała analizy sporządzonego przez Zarząd i sprawozdania finansowego Spółki za okres od
1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 w zakresie jego zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem
faktycznym i potwierdziła, iż sprawozdanie finansowe:
- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz jej
wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi
zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię
Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości,
prowadzonych ksiąg rachunkowych;
- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i statutem Spółki.
c. Oświadczenie w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Zarząd ONE S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania
sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci
dokonujący badania spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z
obowiązującymi przepisami.
Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego ONE S.A. za rok 2023 jest
Spółka Interfin Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie, ul. Radzikowskiego 27/03,
wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem ewidencyjnym 529
w Polskiej Izbie Biegłych Rewidentów, na podstawie zawartej umowy zawartej dnia 23.12.2022 roku.
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 4 lipca 2022 roku działając na podstawie upoważnienia zawartego w § 20 ust. 1
Statutu Spółki, postanowiła wybrać spółkę Firma Audytorska INTERFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
z siedzibą w Krakowie przy ulicy Radzikowskiego 27 lok. 03, 31-315 Kraków, wpisaną do rejestru przedsiębiorców
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000145852, wpisaną na prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych
Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 529, jako podmiot
upoważniony do:
przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy kończący się dnia
31 grudnia 2022 roku;
przeglądu jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy kończący się dnia
30 czerwca 2022 roku;
2024-04-19 Strona | 15 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy kończący się dnia 31 grudnia 2023
roku;
przeglądu jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy kończący się dnia
30 czerwca 2023 roku oraz
wyraziła zgodę na świadczenie przez ww. firmę audytorską usługi dozwolonej niebędącej badaniem polegającej
na ocenie sprawozdania Rady Nadzorczej Spółki o wynagrodzeniach sporządzonego za rok 2022 oraz 2023 w
zakresie zamieszczenia w nim informacji wymaganych przepisami art. 90g ust. 1-5 oraz ust. 8 ustawy z dnia
29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
Firma audytorska mająca przeprowadzić badania oraz przegląd wyżej wymienionych sprawozdań finansowych
Spółki oraz członkowie zespołu mającego przeprowadzić badania oraz przegląd spełniają warunki do sporządzenia
bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania/przeglądu sprawozdania finansowego zgodnie z
obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.
10. Platforma zastosowanych MSSF
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską,
w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z 29 września 1994 roku
o rachunkowości (Dz. U. z 2023 roku, poz. 120, 295) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(„KIMSF”).
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
nie uległy zmianom w stosunku do zasad, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych
lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się
od 1 stycznia 2023 roku i później.
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają
istotnego wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Wprowadzenie nowych MSSF
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zatwierdzone przez Unię Europejską (UE),
do stosowania od 1 stycznia 2023 r.:
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17;
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje
porównawcze;
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień
dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości;
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
– definicja wartości szacunkowych;
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego
w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji;
Zmiany do MSR 12 „podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two).
Niniejsze sprawozdanie uwzględnia ww. standardy i interpretacje.
2024-04-19 Strona | 16 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.:
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego;
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe
lub długoterminowe.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą
różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia
do stosowania przez Unię Europejską.
Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,
która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Emitent jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jego przyszłe sprawozdania finansowe.
11. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie,
oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd Kierownictwa.
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, kierownictwo Spółki jest zobowiązane do dokonywania
szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań.
Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne.
Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym
nie nastąpiły istotne zmiany w zakresie zagadnień, wobec których w kolejnych okresach sprawozdawczych
zastosowanie miał profesjonalny osąd Kierownictwa. Nie wystąpiły również istotne zmiany w zakresie pozycji, które
obarczone są istotną niepewnością zmiany szacunków w okresie najbliższych 12 miesięcy.
Zgodnie z polityką rachunkowości Spółki, na każdy dzień bilansowy Zarząd ocenia, czy istnieją przesłanki
wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych
(w tym wartości firmy oraz inwestycji w jednostki zależne).
12. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego
Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
13. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane
na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego
kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane
są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką)
rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu
historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i
zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po
kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
14. Istotne zasady (polityka) rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe
2024-04-19 Strona | 17 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są zgodnie z MSR 16 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia,
pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartość początkowa środków trwałych obejmuje cenę nabycia lub koszty wytworzenia powiększone o koszty
bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia jest kwotą zapłaconych środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów, lub
wartością godziwą innych dóbr przekazanych z tytułu nabycia składnika aktywów w momencie jego nabycia lub
wytworzenia, lub – tam, gdzie ma to zastosowanie – jest wartością przypisaną do danego składnika aktywów w
momencie początkowego ujęcia.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych składają się:
- cena zakupu, łącznie z cłami importowymi i niepodlegającymi odliczeniu podatkami od zakupu, pomniejszona o
opusty handlowe i rabaty;
- wszystkie inne pozwalające się bezpośrednio przyporządkować koszty poniesione w celu dostosowania składnika
aktywów do miejsca i stanu, w którym może on funkcjonować w sposób zgodny z zamierzeniami kierownictwa;
- szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w
którym się znajdował, do których jednostka jest zobowiązana w związku z nabyciem pozycji rzeczowych aktywów
trwałych lub używaniem składnika rzeczowych aktywów trwałych w danym okresie w celu innym niż wytwarzanie
wyrobów.
Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do użytkowania, które powodują, że wartość użytkowa środka
trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa jego wartość początkową, zwiększają odpowiednio jego wartość.
Środki trwałe są amortyzowane zgodnie z ich przewidywanym okresem ekonomicznego użytkowania. Rzeczowy
majątek trwały amortyzowany jest metodą liniową począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po
miesiącu, w którym środek trwały został oddany do użytkowania, stosując stawki amortyzacji odzwierciedlające
okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
W przypadku, gdy okres korzystania ze składnika aktywów wynika z tytułów umownych lub innych tytułów
prawnych, okres użytkowania powinien odpowiadać okresowi wynikającemu z tych tytułów umownych lub
prawnych, chyba że szacowany okres użytkowania składnika aktywów trwałych będzie krótszy. W tym przypadku
przyjmuje się szacowany przez jednostkę okres użytkowania.
Poniesione nakłady, dotyczące środków trwałych będących w toku budowy lub montażu są wyceniane nie rzadziej
niż na każdy dzień bilansowy, według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpis z tytułu trwałej
utraty wartości.
Wartości niematerialne
Inne wartości niematerialne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, zgodnie z MSR 38.
Składnik wartości niematerialnych ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy:
- jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować
danemu składnikowi aktywów; oraz
- można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.
Na dzień nabycia wartości niematerialnych, jednostka dokonuje oceny czy nabyty składnik ma określony czy
nieokreślony okres użytkowania, a w przypadku, gdy jest określony – jaka jest jego długość lub liczba jednostek
produkcji lub podobnych jednostek tworząca ten okres. Jednostka uznaje, że składnik wartości niematerialnych
posiada nieokreślony okres użytkowania, jeżeli z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje
żadne dające się przewidzieć ograniczenie okresu, w którym można spodziewać się, że składnik aktywów będzie
generował wpływy pieniężne netto dla jednostki.
2024-04-19 Strona | 18 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
W przypadku składników o określonym okresie użytkowania podlegają one amortyzacji liczonej stosownie do
okresu użytkowania, a w przypadku składników o nieokreślonym okresie użytkowania na dzień bilansowy
dokonywane są testy na utratę wartości. Wartość odzyskiwalna otrzymana w wyniku przeprowadzenia testów
porównywana jest z wartością bilansową. W przypadku, gdy jest niższa, dokonywany jest odpis z tytułu utraty
wartości.
Leasing – zasady rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2019 roku
MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa
i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik
aktywów ma niską wartość.
W dacie rozpoczęcia jednostka (leasingobiorca) ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego
składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat
leasingowych.
Jednostka (Leasingobiorca) odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i
odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.
Jednostka (Leasingobiorca) aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń
(np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany
w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację
wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych i ewentualnej ich zmiany dokonuje się na
każdy dzień bilansowy. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych występuje
wtedy, gdy wartość bilansowa tego składnika jest wyższa od jego wartości odzyskiwalnej.
Do przesłanek mogących świadczyć o utracie wartości składnika aktywów w trwałych należą przesłanki
pochodzące z zewnętrznych i wewnętrznych źródeł informacji.
Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji (m.in.):
- utrata wartości rynkowej danego składnika aktywów odnotowana w ciągu okresu jest znacznie większa od utraty,
której można było się spodziewać w wyniku upływu czasu i zwykłego użytkowania;
- w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o
charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi
działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony;
- w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i
prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej
danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów.
Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji (m.in.):
- dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne
uszkodzenie;
- w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i
niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie
użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie
składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy,
lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu
użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony;
2024-04-19 Strona | 19 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
- dostępne są dowody pochodzące ze sprawozdawczości wewnętrznej, świadczące o tym, że ekonomiczne wyniki
uzyskiwane przez dany składnik aktywów są lub w przyszłość i będą gorsze od oczekiwanych.
W przypadku utraty wartości składnika aktywów trwałych dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych
– odpowiedniego odpisu aktualizującego jego wartość.
Wartość bilansowa składników wartości niematerialnych nie pod legających amortyzacji, a także składników
wartości niematerialnych nie przekazanych jeszcze do użytkowania, podlega obowiązkowi corocznego
przeprowadzenia testu na utratę wartości, nawet w przypadku nie wystąpienia przesłanek wskazujących na
możliwość utraty ich wartości oraz zawsze wtedy, gdy istnieje podejrzenie, że nastąpiła utrata wartości.
Nieruchomości oraz prawo wieczystego użytkowania gruntu – nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, prawo wieczystego użytkowania gruntu, budynek lub część
budynku albo oba te elementy), które właściciel lub leasingobiorca w leasingu finansowym traktuje jako źródło
przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te
korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest:
- wykorzystywana przy produkcji, dostawach dóbr, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych; lub
- przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są według wartości godziwej zgodnie z MSR 40.
Kategorie aktywów finansowych
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny określonych w MSSF 9:
wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka dokonuje klasyfikacji składników aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego Spółki w
zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego
składnika aktywów finansowych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy,
gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
Na moment początkowego ujęcia Spółka klasyfikuje inwestycje w instrumenty kapitałowe (inne niż dotyczące
inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie są przeznaczone do obrotu oraz nie są notowane na
aktywnym rynku, jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Spółka wycenia natomiast w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne oraz inwestycje w
instrumenty kapitałowe jednostek notowanych na aktywnym rynku.
Wycena na moment początkowego ujęcia
W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej.
W przypadku składników aktywów finansowych, które nie są zaklasyfikowane do wyceny w wartości godziwej przez
wynik finansowy Spółka może na moment początkowego ujęcia powiększyć ich wartość godziwą o koszty
transakcyjne dające się bezpośrednio przypisać do ich nabycia.
Ujęcie i prezentacja aktywów finansowych w bilansie na każdy dzień bilansowy
Wycena aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie
Spółka wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy
procentowej. Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy.
Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka ujmuje w wyniku finansowym zmiany wartości godziwych aktywów finansowych zaklasyfikowanych do tej
kategorii aktywów finansowych. W wyniku finansowym ujmowane są również przychody z tytułu odsetek oraz
dywidend otrzymanych z instrumentów kapitałowych notowanych na aktywnym rynku.
2024-04-19 Strona | 20 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
Spółka ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty dłużne oraz w instrumenty kapitałowe
zaklasyfikowane przez Spółkę na moment początkowego ujęcia do tej kategorii aktywów, w pozostałych dochodach
całkowitych. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody
całkowite, Spółka ujmuje jako przychód w wyniku finansowym.
Zaprzestanie ujmowania
Spółka wyłącza aktywa finansowe z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
- prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
- prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała
przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Utrata wartości aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadza nową koncepcję szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Model
strat poniesionych wynikający z MSR 39 zostaje zastąpiony modelem bazującym na stratach oczekiwanych.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie
oraz do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, z wyjątkiem
inwestycji w instrumenty kapitałowe.
Spółka do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych stosuje następujące podejścia:
podejście ogólne,
podejście uproszczone.
Spółka stosuje podejście ogólne do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe
dochody całkowite oraz do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem należności
z tytułu dostaw i usług.
Szacunki
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe, Spółka na każdy dzień bilansowy odpowiednio klasyfikuje i
wycenia udzielone pożyczki, jak również dokonuje szacunków wielkości odpisów aktualizujących ich wartość. Na
każdy dzień bilansowy dokonuje się wyceny pochodnych instrumentów finansowych do ich wartości godziwej.
Jednostki zależne, wspólne przedsięwzięcia i jednostki stowarzyszone
Jednostki zależne, wspólne przedsięwzięcia i jednostki stowarzyszone Spółka ujmuje zgodnie z MSR 27 tj. w cenie
nabycia z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości.
Pożyczki i należności
Pożyczki i należności są aktywami finansowymi niebędącymi instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub
możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku, inne niż:
- aktywa finansowe, które jednostka zamierza sprzedać natychmiast lub w bliskim terminie, które kwalifikuje się
jako przeznaczone do obrotu, i te, które przy początkowym ujęciu zostały wyznaczone przez jednostkę jako
wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy lub
- aktywa finansowe, których posiadacz może nie odzyskać zasadniczo pełnej kwoty inwestycji początkowej z innego
powodu niż pogorszenie obsługi kredytu.
Na dzień bilansowy należności krótkoterminowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o
odpisy aktualizujące. Należności krótkoterminowe nie są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, jeśli ewentualne
różnice z wyceny byłyby nieistotne. Wysokość odpisów aktualizujących określa się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa zapłaty należności. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają
dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od
2024-04-19 Strona | 21 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza
się do pozostałych kosztów operacyjnych.
Udzielone pożyczki i należności długoterminowe wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu.
Należności i pożyczki wyrażone w walutach obcych są wyceniane na dzień bilansowy po kursie średnim
ogłoszonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
Zobowiązania
Za zobowiązania uznaje się obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują
wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów jednostki.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej,
a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w wyniku bieżącego okresu.
Zaciągnięte kredyty i pożyczki wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy.
Na dzień bilansowy zobowiązania krótkoterminowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania
krótkoterminowe nie są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, jeśli ewentualne różnice z wyceny byłyby
nieistotne. Zobowiązanie krótkoterminowe są wyceniane w wartości wymagającej zapłaty (w tym naliczone odsetki
za zwłokę).
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych są wyceniane na dzień bilansowy po kursie średnim ogłoszonym dla
danej waluty przez NBP na ten dzień.
Zapasy
Zapasy to aktywa:
- przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej;
- będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż; lub
- mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia
usług.
Zapasy zgodnie z MSR 2 wycenia się stosując cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszone o odpisy
aktualizujące ich wartość lub też cenę sprzedaży netto możliwą do uzyskania w zależności od tego, która z kwot
jest niższa. Rozchód zapasów wyceniany jest metodą FIFO.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Środki pieniężne denominowane w walucie obcej przeliczane
są na dzień bilansowy po kursie zamknięcia z dnia bilansowego.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują wydatki poniesione do dnia bilansowego, stanowiące koszty
przyszłych okresów sprawozdawczych.
Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych czynnych zalicza się m.in. następujące pozycje:
- opłacone z góry ubezpieczenia,
- opłacone z góry prenumeraty,
- opłacone z góry wieczyste użytkowanie gruntu, podatek od nieruchomości,
- opłacone z góry inne koszty, dotyczące przyszłych okresów.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów do wyniku bieżącego okresu następują stosownie do
upływu czasu lub wielkości świadczeń. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych
kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
Rezerwy
Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się je na pewne lub
prawdopodobne przyszłe zobowiązania.
2024-04-19 Strona | 22 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Spółka tworzy rezerwy wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
- na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych;
- wypływ środków pieniężnych jest prawdopodobny w celu wypełnienia obowiązku;
- można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Kwota, na którą tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do
wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych
do wypełnienia obecnego obowiązku jest kwota, jaką zgodnie z racjonalnymi przesłankami jednostka zapłaciłaby
w ramach wypełnienia obowiązku na dzień bilansowy lub w celu przeniesienia go na stronę trzecią na ten sam
dzień. Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa jednostki,
wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz – w niektórych
przypadkach – raportami niezależnych ekspertów.
Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Na przejściowe różnice między wartością bilansową i pasywów a ich wartością podatkową tworzone są rezerwy i
ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych.
Wartością podatkową składnika aktywów lub zobowiązań jest przyporządkowana mu kwota służąca celom
podatkowym.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia
od podatku dochodowego ze względu na:
- ujemne różnice przejściowe;
- przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych; oraz
- przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości
osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie od podatku dochodowego różnic
przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w
przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające
dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic,
które spowodują zwiększenia podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym w przyszłości.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych, z wyjątkiem przypadków, gdy rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynika z:
- początkowego ujęcia wartości firmy; lub
- początkowego ujęcia danego składnika aktywów lub zobowiązań pochodzącego z transakcji, która:
nie jest połączeniem jednostek gospodarczych; oraz
nie wpływa w momencie przeprowadzania transakcji na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania
(stratę podatkową).
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się, przy uwzględnieniu stawek
podatku dochodowego, obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Rezerwę i aktywa można
kompensować, jeżeli jednostka ma tytuł uprawniający ją do ich jednoczesnego uwzględniania przy obliczaniu kwoty
zobowiązania podatkowego.
2024-04-19 Strona | 23 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wynik finansowy
Sprawozdanie z całkowitych dochodów składa się z:
- Wyniku (zysku / straty) netto bieżącego okresu,
- Pozostałych dochodów (zysków / strat) całkowitych.
Wynik finansowy netto w księgach rachunkowych wykazywany jest z uwzględnieniem odpowiednich przepisów,
dotyczących instrumentów finansowych, dokonywania odpisów aktualizujących wartość należności, korekty
odpisów aktualizujących, tworzenia odpisów z tytułu utraty wartości, rozliczenia międzyokresowego kosztów i
przychodów.
Koszty związane z płatnościami wynikającymi z nieterminowego regulowania zobowiązań jednostki, rozliczeniem
niedoborów stwierdzonych w składnikach majątkowych oraz inne o podobnym charakterze ujmuje się w rachunku
wyników okresu, w którym zostały stwierdzone, zgodnie z trybem określonym w procedurze wewnętrznej.
Przychody z działalności operacyjnej
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej i reprezentującej
należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po
pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy).
Przychody z działalności operacyjnej dotyczą głównie świadczenia usług zarządzania spółkami
podporządkowanymi, kreowania oraz zarządzania ich ofertą jako całości, planowania i realizacji strategii dla grupy,
organizacji finansowania rozwojowych projektów, nadzór nad realizowanymi inwestycjami.
Koszty działalności operacyjnej
Główną pozycję kosztów działalności operacyjnej stanowią usługi obce oraz wynagrodzenia i świadczenia na rzecz
pracowników.
Koszty świadczeń pracowniczych obejmują:
- wynagrodzenia i premie, w tym wynagrodzenie za czas urlopu,
- świadczenia na rzecz pracowników.
Koszty usług obcych obejmują m.in.:
- wydatki związane z funkcjonowaniem spółki,
- usługi konsultingowe i doradcze,
- najem powierzchni.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne obejmują m.in..:
- zysk na sprzedaży środków trwałych,
- nadwyżki inwentaryzacyjne,
- rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych,
- przychód z tytułu refakturowania kosztów,
- otrzymane darowizny,
- przedawnione zobowiązania,
- otrzymane odszkodowania, kary i grzywny.
Pozostałe koszty operacyjne obejmują m.in.:
- stratę na sprzedaży środków trwałych,
- niedobory inwentaryzacyjne,
- odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych,
- koszty do refakturowania,
- przekazane darowizny,
2024-04-19 Strona | 24 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
- spisane należności,
- zapłacone odszkodowania, kary i grzywny.
Pozostałe przychody i zyski /koszty i straty z inwestycji
Pozostałe przychody i zyski z inwestycji obejmują m.in.:
- zyski na sprzedaży papierów wartościowych (akcji, udziałów i pozostałych papierów wartościowych),
- zyski z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- zysk z wyceny nieruchomości inwestycyjnych,
- dywidendy,
- odsetki od nabytych dłużnych papierów wartościowych,
- odsetki od udzielonych pożyczek.
Pozostałe koszty i straty z inwestycji obejmują m.in.:
- prowizje i odsetki od zaciągniętych zobowiązań finansowych,
- odsetki leasingowe,
- straty na sprzedaży papierów wartościowych (akcji, udziałów i pozostałych papierów wartościowych),
- straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych.
Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe obejmują:
- odsetki od przeterminowanych należności i zobowiązań,
- odsetki budżetowe,
- różnice kursowe,
- pozostałe przychody i koszty finansowe.
Zasada wykazywania zysków ze sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych
Spółka wykazuje wynik ze sprzedaży akcji/udziałów w momencie przeniesienia praw własności akcji/udziałów na
kupującego, a nie w momencie podpisania umowy kupna/sprzedaży. W części przypadków zamknięcie transakcji
(właściwy moment przeniesienia praw własności akcji) jest poprzedzone przedpłatą otrzymaną od kupującego.
Otrzymane przedpłaty na poczet sprzedaży akcji/udziałów wykazywane są w pozycji „Pozostałe zobowiązania”, a
wynik na sprzedaży wykazywany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów dopiero z chwilą przeniesienia praw
własności akcji/udziałów na kupującego.
Zasada wykazywania zysków/strat z wyceny nieruchomości inwestycyjnej, odpisów z tytułu
utraty wartości nakładów poniesionych na nieruchomościach inwestycyjnych
Spółka wykazuje zysk/stratę z wyceny nieruchomości inwestycyjnej, odpisów z tytułu utraty wartości nakładów
poniesionych na nieruchomościach inwestycyjnych na podstawie wiarygodnie oszacowanych szacunków
dokonanych przez niezależnych ekspertów. Przyczyną dokonania zmian szacunków wartości godziwej i w
konsekwencji aktualizacji wyceny nieruchomości może być również posiadanie wiążącej nieodwołalnej oferty
nabycia nieruchomości od innego kontrahenta.
Działalność zaniechana
W przypadku wystąpienia działalności zaniechanej, wyniki finansowe dotyczące działalności zaniechanej są
prezentowane zgodnie z MSSF 5.
Segmenty operacyjne
Zgodnie z wymogami MSSF 8 należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty
dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzieleniu zasobów do
danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
2024-04-19 Strona | 25 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Rachunek przepływów pieniężnych
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
15. Komentarz do osiągniętych wyników finansowych
W 2023 roku Spółka osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości 38.125 tys. zł., przy poziomie kosztów
operacyjnych na poziomie 33.508 tys. zł. Pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe osiągnęły
poziom odpowiednio 7.458 tys. zł i 5.826 tys. zł., przy poziomie pozostałych kosztów operacyjnych oraz kosztów
finansowych odpowiednio 5.258 tys. zł i 5.797 tys. zł, co reasumując, po potrąceniu rozliczenia podatku
odroczonego w kwocie (2.052) tys. zł, spowodowało wygenerowanie przez Spółkę zysku netto na poziomie 4.794
tys. zł.
16. Informacje o zdarzeniach lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.
17. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mający istotny wpływ
na osiągnięte wyniki finansowe
Nie wystąpiły istotne czynniki o nietypowym charakterze mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Spółki.
18. Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez niego
wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Czynniki mające wpływ na osiągane wyniki przez Emitenta to przede wszystkim:
- wzrost bazy klientów sektora energetycznego;
- nowe projekty w obszarze energii odnawialnej;
- pozyskanie środków finansowych na projekty inwestycyjne ujęte w polityce spójności na lata 2021-2027.
19. Informacje dotyczące segmentów działalności
L.p.
Wyszczególnienie – 31.12.2023
Energia
Segment inwestycyjny
1
Rzeczowe aktywa trwałe
0
15 861
2
Inne wartości niematerialne
0
0
3
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
0
0
4
Zapasy
0
1
5
Należności handlowe
9 854
4 988
6
Należności z tytułu podatku dochodowego od
osób prawnych
0
0
7
Pozostałe należności
22 689
8 081
8
Pozostałe aktywa finansowe
2 058
588
9
Rozliczenia międzyokresowe
689
197
10
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
457
130
11
Kapitał zakładowy
0
37 884
12
Pozostałe kapitały
0
9 397
13
Zakumulowany wynik finansowy, w tym:
13 225
(30 214)
14
- zysk/(strata) z lat ubiegłych
10 332
(32 115)
15
- zysk/(strata) netto bieżącego okresu
2 893
1 901
2024-04-19 Strona | 26 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
16
Inne pasywa długoterminowe
0
0
17
Zobowiązania handlowe
4 109
2 417
18
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od
osób prawnych
0
0
19
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
9 041
136
20
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
29 651
8 474
21
Pozostałe przychody i zyski operacyjne
4 236
3 222
22
Koszty operacyjne
(26 209)
(7 299)
23
Pozostałe koszty i straty operacyjne
(3 434)
(1 824)
24
Przychody finansowe z działalności operacyjnej
1 454
4 372
25
Koszty finansowe z działalności operacyjnej
(5 164)
(633)
26
Zysk (strata) netto okresu
2 893
1 901
L.p.
Wyszczególnienie – 31.12.2022
Energia
Gaz
Segment
inwestycyjny
1
Rzeczowe aktywa trwałe
0
0
6 396
2
Inne wartości niematerialne
0
0
3
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
0
0
0
4
Zapasy
0
0
1
5
Należności handlowe
10 711
0
2 293
6
Należności z tytułu podatku dochodowego od
osób prawnych
0
0
0
7
Pozostałe należności
21 674
0
587
8
Pozostałe aktywa finansowe
9 148
0
624
9
Rozliczenia międzyokresowe
606
0
42
10
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 282
0
89
11
Kapitał zakładowy
0
0
37 884
12
Pozostałe kapitały
0
0
9 397
13
Zakumulowany wynik finansowy, w tym:
11 318
0
(32 115)
14
- zysk/(strata) z lat ubiegłych
9 763
0
(36 221)
15
- zysk/(strata) netto bieżącego okresu
1 555
0
4 106
16
Inne pasywa długoterminowe
0
0
0
17
Zobowiązania handlowe
13 522
0
3 604
18
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od
osób prawnych
0
0
0
19
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
1 206
0
8 013
20
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
46 866
0
3 197
21
Pozostałe przychody i zyski operacyjne
0
0
10 508
22
Koszty operacyjne
(42 889)
0
(2 422)
23
Pozostałe koszty i straty operacyjne
0
0
(4 369)
24
Przychody finansowe z działalności operacyjnej
1 738
0
1 572
25
Koszty finansowe z działalności operacyjnej
(1 312)
0
(4 191)
26
Zysk (strata) netto okresu
1 555
0
4 106
2024-04-19 Strona | 27 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
19. Cykliczność, sezonowość w prezentowanym okresie
Działalność Emitenta nie cechuje się cyklicznością czy też sezonowością.
20. Pozostałe przychody i zyski operacyjne
Pozostałe przychody i zyski operacyjne
01.01.2023 -
31.12.2023
(badane)
01.01.2022 -
31.12.2022
(badane)
Noty odszkodowawcze
3 050
3 920
Odwrócenie odpisów aktualizujących
2 158
5 818
Pozostałe
2 250
770
Razem
7 458
10 508
21. Pozostałe koszty i straty operacyjne
Pozostałe koszty i straty operacyjne
01.01.2023 -
31.12.2023
(badane)
01.01.2022 -
31.12.2022
(badane)
Zawiązane rezerwy
(2 248)
0
Noty odszkodowawcze
0
(3 813)
Odpisy aktualizujące wartość należności
(2 343)
(434)
Pozostałe
(667)
(122)
Razem
(5 258)
(4 369)
22. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
01.01.2023 -
31.12.2023
(badane)
01.01.2022 -
31.12.2022
(badane)
Odsetki od udzielonych pożyczek
1 512
1 556
Wycena aktywów finansowych
3 956
1 454
Przychody finansowe z pozostałej działalności
358
300
Razem
5 826
3 310
Koszty finansowe
01.01.2023 -
31.12.2023
(badane)
01.01.2022 -
31.12.2022
(badane)
Odsetki
(2 595)
(544)
Wycena aktywów finansowych
(2 949)
0
Wynik na sprzedaży udziałów spółki zależnej
0
(4 100)
Pozostałe
(253)
(874)
Razem
(5 797)
(5 518)
23. Wynagrodzenia i inne świadczenia
Wyszczególnienie
01.01.2023 -
31.12.2023
(badane)
01.01.2022 -
31.12.2022
(badane)
Wynagrodzenia
(448)
(373)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
(16)
(15)
Koszty według rodzajów ogółem
(464)
(388)
24. Podatek dochodowy
Składniki obciążenia podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przedstawiają się następująco:
2024-04-19 Strona | 28 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Podatek dochodowy
01.01.2023 -
31.12.2023
(badane)
01.01.2022 -
31.12.2022
(badane)
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
0
0
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
0
0
Odroczony podatek dochodowy
(2 052)
(3 022)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
(2 052)
(3 022)
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
0
0
Łącznie obciążenie podatkowe
(2 052)
(3 022)
25. Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję
Zysk/stratę podstawową przypadającą na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/straty netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu okresu. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do
wyliczenia zysku na jedną akcję:
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
01.01.2023 -
31.12.2023
(badane)
01.01.2022 -
31.12.2022
(badane)
Podstawowy za okres obrotowy
24,42
28,84
Rozwodniony za okres obrotowy
24,42
28,84
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
24,42
28,84
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
0,00
0,00
Średnia ważona liczba akcji
196 292
196 292
26. Stanowisko Zarządu dot. realizacji prognozy
Spółka nie publikowała prognoz dotyczących jednostkowych wyników. W najbliższej przyszłości Emitent nie planuje
publikacji prognoz na kolejne lata.
27. Dywidendy wypłacone i otrzymane
W prezentowanym okresie sprawozdawczym ONE S.A. nie wypłaciła dywidendy oraz nie zadeklarowała wypłaty
dywidendy.
28. Rzeczowe aktywa trwałe
Tabela zmian rzeczowych
aktywów trwałych
Prawo
użytkowania
wieczystego
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na 01.01.2023 r.
Wartość księgowa brutto
0
71
8 432
7
0
8 510
Umorzenie i łączne dotychczasowe
odpisy z tytułu utraty wartości
0
(71)
(2 036)
(7)
0
(2 114)
Wartość księgowa netto na
01.01.2023 r.
0
0
6 396
0
0
6 396
Okres od 01.01.2023 r. do dnia
31.12.2023 r.
Wartość księgowa netto na
01.01.2023 r.
0
0
6 396
0
0
6 396
Zwiększenia
0
0
12 321
0
363
12 684
Zmniejszenia
0
0
(398)
(7)
0
(405)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
2024-04-19 Strona | 29 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Sprzedaż środków trwałych –
korekta umorzenia
0
0
53
7
0
60
Amortyzacja
0
0
(2 874)
0
0
(2 874)
Wartość księgowa netto na dzień
31.12.2023
0
0
15 498
0
363
15 861
Stan na dzień 31.12.2023
Wartość księgowa brutto
0
71
18 325
0
363
18 759
Umorzenie i łączne dotychczasowe
odpisy z tytułu utraty wartości
0
(71)
(2 827)
0
0
(2 898)
Wartość księgowa netto na dzień
31.12.2023
0
0
15 498
0
363
15 861
Tabela zmian rzeczowych
aktywów trwałych
Prawo
użytkowania
wieczystego
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na 01.01.2022 r.
Wartość księgowa brutto
0
96
2 296
108
0
2 500
Umorzenie i łączne dotychczasowe
odpisy z tytułu utraty wartości
0
(89)
(1 369)
(108)
0
(1 566)
Wartość księgowa netto na
01.01.2022 r.
0
7
927
0
0
934
Okres od 01.01.2022 r. do dnia
31.12.2022 r.
Wartość księgowa netto na
01.01.2022 r.
0
7
927
0
0
934
Zwiększenia
0
0
6 136
0
0
6 136
Zmniejszenia
0
(25)
0
(101)
0
(126)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
Sprzedaż środków trwałych –
korekta umorzenia
0
25
54
101
0
180
Amortyzacja
0
(7)
(721)
0
0
(728)
Wartość księgowa netto na dzień
31.12.2022
0
0
6 396
0
0
6 396
Stan na dzień 31.12.2022
Wartość księgowa brutto
0
71
8 432
7
0
8 510
Umorzenie i łączne dotychczasowe
odpisy z tytułu utraty wartości
0
(71)
(2 036)
(7)
0
(2 114)
Wartość księgowa netto na dzień
31.12.2022
0
0
6 396
0
0
6 396
29. Wartości niematerialne
Tabela zmian wartości niematerialnych
Inne wartości
niematerialne
Razem
Stan na 01.01.2023 r.
Wartość księgowa brutto
500
500
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości
(500)
(500)
Wartość księgowa netto na 01.01.2023 r.
0
0
Okres od 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r.
Wartość księgowa netto na 01.01.2023 r.
0
0
Zwiększenia
0
0
Zmniejszenia
0
0
Korekta umorzenia
0
0
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2023 r.
0
0
Stan na dzień 31.12.2023 r.
Wartość księgowa brutto
500
500
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości
(500)
(500)
2024-04-19 Strona | 30 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2023 r.
0
0
Tabela zmian wartości niematerialnych
Inne wartości
niematerialne
Razem
Stan na 01.01.2022 r.
Wartość księgowa brutto
500
500
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości
(500)
(500)
Wartość księgowa netto na 01.01.2022 r.
0
0
Okres od 01.01.2022 r. do dnia 31.12.2022 r.
Wartość księgowa netto na 01.01.2022 r.
0
0
Zwiększenia
0
0
Zmniejszenia
0
0
Korekta umorzenia
0
0
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2022 r.
0
0
Stan na dzień 31.12.2022 r.
Wartość księgowa brutto
500
500
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości
(500)
(500)
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2022 r.
0
0
2024-04-19 Strona | 31 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
30. Portfel inwestycyjny
Zmiana wartości bilansowej portfela inwestycyjnego
Akcje i udziały w
jednostkach zależnych
Akcje i udziały w
jednostkach
współzależnych
Akcje i udziały w
jednostkach
stowarzyszonych
Akcje i udziały w
pozostałych jednostkach/
certyfikaty inwestycyjne
Pozostałe aktywa
finansowe
Razem
Wartość bilansowa na 01.01.2023 r.
0
0
0
2 171
9 772
11 943
a. Zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
1 007
25 869
27 593
- objęcie weksli/ nabycie akcji
0
0
0
0
5 290
5 290
- odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
- wycena
0
0
0
1 007
0
1 007
- pozostałe zmiany
0
0
0
0
20 579
20 579
b. Zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
(32 995)
(32 995)
- kompensaty (cessio in solutum)
0
0
0
0
0
0
- wykup weksli
0
0
0
0
(3 674)
(3 674)
- kontrakty terminowe
0
0
0
0
0
0)
- wycena/ pozostałe/ odpisy aktualizujące/sprzedaż udziałów
0
0
0
0
(29 321)
(29 321)
Wartość na dzień 31.12.2023 r.
0
0
0
3 178
2 646
5 824
Zmiana wartości bilansowej portfela inwestycyjnego
Akcje i udziały w
jednostkach zależnych
Akcje i udziały w
jednostkach
współzależnych
Akcje i udziały w
jednostkach
stowarzyszonych
Akcje i udziały w
pozostałych jednostkach/
certyfikaty inwestycyjne
Pozostałe aktywa
finansowe
Razem
Wartość bilansowa na 01.01.2022 r.
0
0
1 373
0
1 116
2 489
a. Zwiększenia (z tytułu)
4 200
0
0
2 827
11 650
18 677
- objęcie weksli/ nabycie akcji
4 200
0
0
1 373
5 122
10 695
- odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
- wycena
0
0
0
1 454
0
1 454
- pozostałe zmiany
0
0
0
0
6 528
6 528
b. Zmniejszenia (z tytułu)
(4 200)
0
(1 373)
(656)
(2 994)
(9 223)
- kompensaty (cessio in solutum)
0
0
0
0
0
0
- wykup weksli
0
0
0
0
(2 099)
(2 099)
- kontrakty terminowe
0
0
0
0
(895)
(895)
- wycena/ pozostałe/ odpisy aktualizujące/sprzedaż udziałów
(4 200)
0
(1 373)
(656)
0
(6 229)
Wartość na dzień 31.12.2022 r.
0
0
0
2 171
9 772
11 943
2024-04-19 Strona | 32 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
31. Nieruchomości inwestycyjne
Na dzień bilansowy Grupa nie posiadała nieruchomości klasyfikowanych jako nieruchomości inwestycyjne.
32. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Emitent na dzień 31.12.2023 r. nie był jednostką dominującą w rozumieniu MSSF 10, a w konsekwencji - nie był
jednostką dominującą w rozumieniu Rozporządzenia. W świetle powyższych przepisów, Emitent nie miał
obowiązku sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2023 r. Na dzień
bilansowy 31.12.2023 Emitent nie posiadał także spółek stowarzyszonych.
33. Odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości aktywów
W prezentowanym okresie sprawozdawczym zakończonym w dniu 31.12.2023 r. Spółka zawiązała odpisy
aktualizujące wartość należności w łącznej kwocie 2.343 tys. zł.
34. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Na dzień bilansowy 31.12.2023 r. Emitent nie klasyfikował żadnych aktywów jako przeznaczonych do sprzedaży.
35. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu ich wykorzystania
W okresie sprawozdawczym zmiany takie nie wystąpiły.
36. Analiza płynności aktywów finansowych
Płynność aktywów finansowych - 31.12.2023
z nieograniczoną
zbywalnością
notowane na
giełdach
notowane na
rynkach
pozagiełdowych
notowane na
rynkach
nieregulowanych
z ograniczoną
zbywalnością
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
wartość bilansowa
-
-
-
-
wartość według ceny nabycia
-
-
-
-
wartość godziwa
-
-
-
-
wartość rynkowa
-
-
-
-
Akcje i udziały w jednostkach
współzależnych/stowarzyszonych
wartość bilansowa
-
-
-
-
wartość według ceny nabycia
-
-
-
-
wartość godziwa
-
-
-
-
wartość rynkowa
-
-
-
-
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych
jednostkach krajowych
wartość bilansowa
3 178
-
-
-
wartość według ceny nabycia
2 171
-
-
-
wartość godziwa
3 178
-
-
-
wartość rynkowa
3 178
-
-
Dłużne papiery wartościowe
wartość bilansowa
-
-
-
2 646
wartość według ceny nabycia
-
-
-
2 646
wartość godziwa
-
-
-
2 646
wartość rynkowa
-
-
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
wartość bilansowa
-
-
-
-
wartość według ceny nabycia
-
-
-
-
wartość godziwa
-
-
-
-
wartość rynkowa
-
-
-
RAZEM
wartość bilansowa
3 178
-
-
2 646
wartość według ceny nabycia
2 171
-
-
2 646
wartość godziwa
3 178
-
-
2 646
wartość rynkowa
3 178
-
-
-
2024-04-19 Strona | 33 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Płynność aktywów finansowych - 31.12.2022
z nieograniczoną
zbywalnością
notowane na
giełdach
notowane na
rynkach
pozagiełdowych
notowane na
rynkach
nieregulowanych
z ograniczoną
zbywalnością
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
wartość bilansowa
-
-
-
-
wartość według ceny nabycia
-
-
-
-
wartość godziwa
-
-
-
-
wartość rynkowa
-
-
-
-
Akcje i udziały w jednostkach
współzależnych/stowarzyszonych
wartość bilansowa
-
-
-
-
wartość według ceny nabycia
-
-
-
-
wartość godziwa
-
-
-
-
wartość rynkowa
-
-
-
-
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych
jednostkach krajowych
wartość bilansowa
2 171
-
-
-
wartość według ceny nabycia
2 171
-
-
-
wartość godziwa
2 171
-
-
-
wartość rynkowa
2 171
-
-
Dłużne papiery wartościowe
wartość bilansowa
-
-
-
9 772
wartość według ceny nabycia
-
-
-
9 772
wartość godziwa
-
-
-
9 772
wartość rynkowa
-
-
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
wartość bilansowa
-
-
-
-
wartość według ceny nabycia
-
-
-
-
wartość godziwa
-
-
-
-
wartość rynkowa
-
-
-
RAZEM
wartość bilansowa
2 171
-
-
9 772
wartość według ceny nabycia
2 171
-
-
9 772
wartość godziwa
2 171
-
-
9 772
wartość rynkowa
2 171
-
-
-
37. Hierarchia wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco:
Poziom 1 - ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów (np. notowane akcje i
obligacje);
Poziom 2 - ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez
porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych
transakcjach) - np. większość instrumentów pochodnych;
Poziom 3 - ceny nie pochodzące z aktywnych rynków.
W przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej zaklasyfikowanych do Poziomu 3 wartość
godziwa ustalana jest w oparciu o wycenę porównawczą względem notowanych na GPW spółek reprezentujących
branżę tj. poprzez odniesienie do bieżącej wartości godziwej innego instrumentu finansowego, możliwie najbardziej
zbliżonego do instrumentu wycenianego. Celem wyceny akcji jest doprowadzenie do ceny, po której mogłaby
zostać zawarta potencjalna transakcja rynkowa na tym instrumencie na dzień bilansowy.
31 grudnia 2023
Akcje i udziały w
jednostkach
zależnych
Akcje i udziały
mniejszościowe w
pozostałych
jednostkach
krajowych i
zagranicznych
Pozostałe aktywa
finansowe
Razem
Poziom 1
2024-04-19 Strona | 34 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Stan na początek okresu
0
2 171
0
2 171
Zwiększenia
0
1 007
0
1 007
Zmniejszenia
0
0
0
0
Stan na koniec okresu
0
3 178
0
3 178
31 grudnia 2023
Akcje i udziały w
jednostkach
zależnych
Akcje i udziały
mniejszościowe w
pozostałych
jednostkach
krajowych i
zagranicznych
Pozostałe aktywa
finansowe
Razem
Poziom 3
Stan na początek okresu
0
0
0
0
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
0
0
31 grudnia 2022
Akcje i udziały w
jednostkach
zależnych
Akcje i udziały
mniejszościowe w
pozostałych
jednostkach
krajowych i
zagranicznych
Pozostałe aktywa
finansowe
Razem
Poziom 1
Stan na początek okresu
0
1 373
0
1 373
Zwiększenia
0
1 454
0
1 454
Zmniejszenia
0
(656)
0
(656)
Stan na koniec okresu
0
2 171
0
2 171
31 grudnia 2022
Akcje i udziały w
jednostkach
zależnych
Akcje i udziały
mniejszościowe w
pozostałych
jednostkach
krajowych i
zagranicznych
Pozostałe aktywa
finansowe
Razem
Poziom 3
Stan na początek okresu
0
0
0
0
Zwiększenia
4 200
0
0
4 200
Zmniejszenia
(4 200)
0
0
(4 200)
Stan na koniec okresu
0
0
0
0
38. Należności handlowe, pozostałe należności oraz terminy ich wymagalności
Należności
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
a) należności krótkoterminowe (brutto)
48 130
35 794
b) należności długoterminowe (brutto)
0
0
Należności brutto, razem
48 130
35 794
2024-04-19 Strona | 35 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
c) odpisy aktualizujące
(2 518)
(529)
Należności netto, razem
45 612
35 265
Specyfikacja odpisów aktualizujących
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
Odpisy na należności handlowe
2 385
434
Odpisy na pozostałe należności krótkoterminowe
133
95
Odpisy na należności długoterminowe
0
0
Odpisy aktualizujące, razem
2 518
529
Zmiana stanu odpisów aktualizujących
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
Stan odpisów aktualizujących na początek okresu
529
95
a) zwiększenia (z tytułu)
2 136
434
- odpisy aktualizujące utworzone w ciężar wyniku
2 136
434
- pozostałe zwiększenia
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
(147)
0
- wykorzystanie odpisów aktualizujących (spisanie należności w
korespondencji z odpisami aktualizującymi)
(147)
0
- rozwiązanie odpisów aktualizujących przez wynik
0
0
- pozostałe zmniejszenia
0
0
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu
2 518
529
Specyfikacja należności krótkoterminowych innych niż handlowe
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
Należności z tytułu podatków (z wyjątkiem PDOP), ceł, ubezpieczeń
zdrowotnych i społecznych
3 301
544
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych (PDOP)
0
0
Pozostałe
27 602
21 812
Należności krótkoterminowe brutto, razem
30 903
22 356
Odpisy aktualizujące
(133)
(95)
Należności krótkoterminowe netto, razem
30 770
22 261
39. Pozostałe aktywa finansowe
Pozostałe aktywa finansowe
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
Pozostałe aktywa finansowe – weksle pozostałych podmiotów
2 646
9 772
Akcje/ udziały w pozostałych jednostkach
3 178
2 171
Razem
5 824
11 943
40. Pożyczki udzielone
Pożyczki udzielone początek okresu
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
Pożyczki udzielone brutto na początek okresu (kapitał i odsetki)
17 602
4 525
Pożyczki udzielone brutto na dzień bilansowy (kapitał i odsetki)
9 371
21 244
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek
(3 642)
(3 642)
Pożyczki udzielone netto na dzień bilansowy (kapitał i odsetki)
5 729
17 602
41. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
Dyskonto weksli
11
184
Pozostałe
875
464
2024-04-19 Strona | 36 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Rozliczenia międzyokresowe, razem
886
648
42. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Dla celów rocznego jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają
się z następujących pozycji:
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
a) środki pieniężne na rachunkach bankowych
570
1 354
- na rachunkach bieżących
570
1 354
c) środki pieniężne w kasie
17
17
d) inne środki pieniężne
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
587
1 371
43. Kapitałowe papiery wartościowe
Kapitał podstawowy
Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał zakładowy jednostki dominującej - ONE S.A. wynosił 37 884 356 zł i dzielił
się na 196.292 akcji serii A i B o wartości nominalnej 193,00 zł każda. Łączna liczba głosów na Walnym
Zgromadzeniu Spółki wynosiła 196.292 głosów.
Wyszczególnienie
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
Kapitał zakładowy na początek okresu
37 884
37 884
Zwiększenia
0
0
Emisja akcji
0
0
Zmniejszenia
0
0
Obniżenie kapitału zakładowego
0
0
Kapitał zakładowy na koniec okresu
37 884
37 884
Wartość nominalna akcji
Zgodnie ze stanem na 31 grudnia 2023 roku wszystkie wyemitowane akcje posiadały wartość nominalną
wynoszącą 193,00 złote i zostały w pełni opłacone.
Prawa akcjonariuszy
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do głosu, dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Akcjonariusze o znaczącym udziale w tym osoby zarządzające i nadzorujące
Stan posiadania akcji ONE S.A. przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% na dzień 31.12.2023 roku kształtował
się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Wartość nominalna akcji (zł)
Udział procentowy
Tarineum Holding S.A.
44 130
8 517 090
22,48 %
Al Awael Investments Limited
36 270
7 000 110
18,48 %
Flota 1 Sp. z o.o.
19 200
3 705 600
9,78 %
Pozostali
96 692
18 661 556
49,26%
RAZEM
196 292
37 884 356
100 %
44. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych
W okresie sprawozdawczym Emitent nie dokonał emisji, wykupu bądź spłaty nieudziałowych papierów
wartościowych.
2024-04-19 Strona | 37 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
45. Kapitał zapasowy i pozostałe kapitały
Wyszczególnienie pozostałe kapitały
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
Pozostałe kapitały na początek okresu
9 397
9 242
Zwiększenia
0
0
Podwyższenie kapitału zakładowego - agio
0
0
Podział zysk z lat poprzednich
0
155
Zmniejszenia
0
0
Pokrycie straty z lat ubiegłych
0
0
Pozostałe kapitały na koniec okresu
9 397
9 397
46. Pozostałe zobowiązania długoterminowe i inne pasywa
Inne pasywa długoterminowe
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
- zobowiązania z tytułu leasingu
13 269
5 210
Pozostałe zobowiązania długoterminowe i inne pasywa, razem
13 269
5 210
47. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Na dzień bilansowy 31.12.2023 r. Spółka utworzyła rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie
4.262 tys. zł.
48. Kredyty i pożyczki otrzymane
Wyszczególnienie
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
Kredyty bankowe (długo- i krótkoterminowe)
0
0
Pożyczki od pozostałych podmiotów (długo- i krótkoterminowe)
2 700
8 140
Razem
2 700
8 140
49. Zobowiązania krótkoterminowe
Wyszczególnienie
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
Zobowiązania handlowe
6 526
17 126
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych
papierów wartościowych
2 715
1 357
Pozostałe zobowiązania
9 177
9 219
Razem
9 856
27 702
Wyszczególnienie – pozostałe zobowiązania
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
Zobowiązania budżetowe
23
821
Weksle
11
411
Pozostałe zobowiązania
9 143
7 987
Razem
9 177
9 219
50. Zmiany stanu rezerw
31.12.2022
(badane)
Utworzenie
Wykorzystanie
Rozwiązanie
31.12.2023
(badane)
Pozostałe rezerwy
2 772
10 862
0
(8 658)
4 976
51. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Wyszczególnienie
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
Weksle – dyskonto
595
720
Stan na koniec okresu
595
720
2024-04-19 Strona | 38 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
52. Uzgodnienie zmian pozycji bilansowych ze zmianami w rachunku przepływów finansowych
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
Zmiana bilansowa
(10 042)
Zmiana w CF
10 755
Różnica
20 997
Kompensaty/ porozumienia/ pozostałe
20 997
Zmiana stanu należności
Zmiana bilansowa
(10 346)
Zmiana w CF
(11 508)
Różnica
(1 162)
Pozostałe
(19)
Kompensaty/ porozumienia/ odpisy
(1 143)
53. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych w 2023
roku oraz zmian zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od
czasu zakończenia roku obrotowego
Emitent informuje, iż zawarł ugodę z Instytutem Centrum Zdrowia Matki Polki. Na mocy zawartej ugody kara
umowna w pierwotnej wysokości 2 761 781,02 zł została zredukowana do kwoty 240 121,34 zł.
W związku z zawartą ugodą pomiędzy Emitentem a Instytutem Centrum Zdrowia Matki Polki zadłużenie Instytutu
w wysokości 1 078 481,80 zł zostało rozłożone na 11 równych miesięcznych rat.
54. Sprawy sądowe
Pomiędzy Emitentem a Naczelnym Sądem Administracyjnym (NSA) w Warszawie toczy się sprawa
o odszkodowanie za bezzasadne wstrzymanie przez Emitenta dostarczania energii elektrycznej na rzecz NSA.
W ramach postepowania zabezpieczającego komornik zajął środki finansowe należące do Emitenta w kwocie
ok. 4,5 mln zł. Emitent czeka na dostarczenie pozwu wniesionego przez NSA.
55. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. Emitent nie dokonywał, poza podpisanymi nowymi umowami
leasingowymi, istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
56. Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Emitent wykazywał na dzień 31.12.2023 r. roku łączne zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
w kwocie 15.984 tys. złotych (zobowiązania z tytułu leasingu).
57. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub
wykorzystania
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Spółka nie zmieniała klasyfikacji aktywów finansowych
w wyniku zmiany ich wykorzystania.
2024-04-19 Strona | 39 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
58. Informacje o zawarciu przez spółkę lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub
pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od
tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi
równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki
W 2023 roku Emitent nie udzielał żadnych nowych gwarancji i poręczeń.
59. Informacja o niespłaceniu kredytu i pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy
kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do
końca okresu sprawozdawczego
W ciągu 2023 r. nie wystąpiły naruszenia istotnych postanowień umowy, kredytu lub pożyczki.
60. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby
zarządzające i nadzorujące, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania.
Zgodnie z posiadaną wiedzą na dzień 31.12.2023 oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego,
osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadały akcji Emitenta.
61. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmioty wywierające znaczący wpływ na Jednostkę
Na dzień bilansowy Emitent nie posiada akcjonariusza dominującego. W 2023 roku Emitent nie zawierał z
akcjonariuszami żadnych transakcji.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują
w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Zgodnie z art. 18 Statutu Spółki przy dokonywaniu czynności prawnych pomiędzy Spółką a członkiem Zarządu,
Spółkę reprezentuje Rada Nadzorcza, w imieniu której działa Przewodniczący Rady Nadzorczej, a w razie jego
nieobecności inny członek Rady Nadzorczej wskazany w uchwale Rady Nadzorczej. Do dokonania czynności
prawnej pomiędzy Spółką a członkiem Zarządu wymagana jest zgoda Rady Nadzorczej.
Pożyczki udzielone członkom Zarządu
Nie wystąpiły.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
Nie wystąpiły.
Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostki zależnej jednej lub wielu transakcji z
podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na
innych warunkach niż rynkowe
Nie wystąpiły.
62. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki
Wynagrodzenie wypłacone przez Emitenta lub należne od Emitenta członkom Zarządu oraz członkom Rady
Nadzorczej zaprezentowano poniżej:
Wyszczególnienie
01.01.2023 – 31.12.2023
(badane)
01.01.2022 – 31.12.2022
(badane)
Wynagrodzenia Zarządu, w tym:
0
13,3
- krótkoterminowe świadczenia pracownicze
0
13,3
- świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
2024-04-19 Strona | 40 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
- pozostałe świadczenia pracownicze
0
0
- świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
- płatności na bazie akcji
0
0
Wynagrodzenia Organów Nadzoru, w tym:
14,9
25,9
- krótkoterminowe świadczenia pracownicze
14,9
25,9
Bartłomiej Gajecki
0
2,8
Justyna Fronc
2,7
4,9
Justyna Kuś
4,1
7,0
Krystyna Bachman-Wardyn
0
2,8
Jarosław Galas
0
2,8
Jakub Ickiewicz
2,7
2,1
Wojciech Kozak
2,7
0,0
Olecki Marcin
0
1,4
Sobiech Michał
2,7
1,4
- świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
- pozostałe świadczenia pracownicze
0
0
- świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
- płatności na bazie akcji
0
0
Razem
14,9
39,2
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 roku Zarząd i Rada Nadzorcza nie
uzyskiwała świadczeń w formie nagród jubileuszowych, świadczeń po okresie zatrudnienia, świadczeń z tytułu
rozwiązania stosunku pracy ani świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych.
63. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych,
wypłaconych lub należnych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz za rok zakończony dnia 31 grudnia
2022 roku:
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01.2023 – 31.12.2023
(badane)
01.01.2022 – 31.12.2022
(badane)
- za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania
finansowego
29,9
29,9
64. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
W przypadku ONE S.A. ryzyka związane z prowadzoną działalnością dotyczą przede wszystkim terminowości spłat
udzielonych pożyczek, depozytów i weksli. W ocenie Zarządu Emitenta, na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania, znajdują miejsce głównie dwa czynniki ryzyka:
Ryzyko płynności
Emitent posiada należności od innych podmiotów z tytułu udzielonych pożyczek, depozytów, nabytych weksli oraz
innych wierzytelności. Ich spłata wpływa na bieżące zasoby gotówki Emitenta, które mogą być następnie
przeznaczane na realizację planów inwestycyjnych lub bieżącą działalność.
Ryzyko dotyczące wyceny aktywów
Emitent posiada aktywa finansowe w postaci weksli i pożyczek oraz inne aktywa w postaci należności. Ich spłata
lub ewentualny jej brak może wpłynąć na sytuację finansową Emitenta oraz jego poziom zasobów gotówkowych.
Na dzień publikacji niniejszego raportu Emitent uznaje takie ryzyko za niewielkie.
Emitent posiadał na dzień 31.12.2023 weksle obce w łącznej kwocie 2.646 tys. PLN. Zarząd Emitenta nie
identyfikuje ryzyka związanego z brakiem spłaty wyżej wymienionych weksli z uwagi na fakt, iż Wystawcy weksli
są podmiotami o ustabilizowanej sytuacji finansowej, co powoduje, iż nie zachodzi ryzyko ich niespłacenia.
2024-04-19 Strona | 41 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
65. Instrumenty finansowe
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Klasyfikacja aktywów finansowych w podziale na poszczególne kategorie wiekowe
31 grudnia 2023
<1rok
1–2 lat
2-3 lat
3-4 lat
ponad 4 lata
Razem
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
4 415
1 314
0
0
0
5 729
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności
45 612
0
0
0
0
45 612
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
587
0
0
0
0
587
31 grudnia 2022
<1rok
1–2 lat
2-3 lat
3-4 lat
ponad 4 lata
Razem
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
16 152
1 450
0
0
0
17 602
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności
35 265
0
0
0
0
35 265
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 371
0
0
0
0
1 371
66. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem spółek jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych
wskaźników kapitałowych, które zwiększałyby wartości spółek dla ich akcjonariuszy. W celu utrzymania lub
skorygowania struktury kapitałowej, spółki zazwyczaj mogą zaciągnąć kredyty, wyemitować obligacje, zdecydować
o wypłacie dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje lub obligacje.
Poniżej zaprezentowano strukturę zadłużenia Emitenta na koniec 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.
Wyszczególnienie
31.12.2023
(badane)
31.12.2022
(badane)
Oprocentowane kredyty i pożyczki
2 700
8 140
Zobowiązania z tytułu leasingu, handlowe oraz pozostałe zobowiązania
31 687
32 912
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
587
1 371
Zadłużenie netto
33 800
39 681
Kapitał własny
30 292
26 484
Kapitał razem
30 292
26 484
Kapitał i zadłużenie netto
64 092
66 165
Wskaźnik dźwigni
47,26%
40,02%
67. Struktura zatrudnienia
Zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty w Spółce w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku kształtowało
się następująco:
l.p.
Nazwa spółki
Liczba zatrudnionych
Pełne etaty 31.12.2023
1
ONE S.A.
3,125
68. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe,
nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
W dniu 09.01.2024 roku Emitent pozyskał finansowanie długoterminowe w formie pożyczki w kwocie do 10 mln zł.
Kwota pożyczki zostanie przeznaczona na bieżącą działalność, tj. zabezpieczenie zakupu energii elektrycznej dla
2024-04-19 Strona | 42 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
klientów. Termin spłaty pożyczki został określony na 31 grudnia 2026 r. Oprocentowanie zostało określone na
rynkowych warunkach. Pożyczka została zabezpieczona wekslem.
W dniu 12.03.2024 roku Emitent pozyskał finansowanie długoterminowe w formie pożyczki w kwocie do 10 mln zł.
Kwota pożyczki zostanie przeznaczona na bieżącą działalność, tj. zabezpieczenie zakupu energii elektrycznej dla
klientów. Termin spłaty pożyczki został określony na 31 grudnia 2026 r. Oprocentowanie zostało określone na
rynkowych warunkach. Pożyczka została zabezpieczona wekslem.
69. Rodzaj oraz kwota pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody
netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub
częstotliwość występowania
Nie wystąpiły.
70. Rodzaj oraz kwota zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich
okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmian wartości szacunkowych,
które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych
Nie wystąpiły.
71. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nie miały miejsca istotne zdarzenia.
Podpisy Członków Zarządu ONE S.A.
Imię i Nazwisko
Pełniona funkcja
Podpis
Bartłomiej Gajecki
Prezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Spółki
Imię i Nazwisko
Pełniona funkcja
Podpis
Joanna Nowakowska
Księgowa
Warszawa, 19.04.2024 r.
2024-04-19 Strona | 43 z 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe
I. Kontakt – Relacje Inwestorskie
Więcej informacji na temat działalności i oferty ONE S.A. można znaleźć na stronach internetowych Emitenta pod
adresem internetowym:
http://www.onesa.pl
Szczególnie zachęcamy do odwiedzenia sekcji Relacji Inwestorskich, gdzie oprócz wymaganych stosownymi
przepisami informacji, udostępniamy dodatkowe informacje o Emitencie i jego spółkach zależnych, raporty
branżowe, prezentujemy politykę finansową, wskazujemy kierunki rozwoju grupy, zamieszczamy także dokumenty
korporacyjne oraz prezentacje. Za pośrednictwem strony internetowej odpowiadamy także na szereg pytań
zadawanych przez inwestorów, odpowiedzi umieszczając w ogólnodostępnym miejscu, dbając o równy dostęp do
informacji naszych akcjonariuszy i zainteresowanych naszymi akcjami. W przypadku gdy informacje zamieszczone
na stronach internetowych Emitenta okażą się niewystarczające, można zadawać pytania za pośrednictwem
adresu e-mail:
kontakt@onesa.pl
Dane teleadresowe:
ONE S.A.
ul. Naruszewicza 27 lok. 2, 02-627 Warszawa
tel.: + 48 22 480 27 27, fax: + 48 22 397 35 99
